💰 자금조달기법 {Gold 편} 세금회피 효과

금(Gold)을 활용한 세금 회피형 자금조달 페러다임

1. 배경 및 개요

기업 A는 세금 부담을 최소화하면서 대규모 자금을 조달하려는 목표를 가지고 있다. 현재 보유 중인 금(Gold)을 직접 매매하면 각종 세금(부가가치세, 양도소득세 등)이 부과되므로, 이를 피하기 위해 금을 담보로 대출을 받는 방식을 선택한다.

또한, 해외 금융기관에서 대출을 유치하여 국내에 유입함으로써 추가적인 세제 혜택까지 노린다.

2. 시나리오 상세

① 국내에서 금을 담보로 대출

1. 기업 A는 보유 중인 100억 원 상당의 금을 국내 은행 B에 담보로 제공한다.

2. 은행 B는 금의 시장가치를 감안하여 7080% 수준의 담보 대출(약 7080억 원)을 승인한다.

3. 이 과정에서 기업 A는 금을 매각하지 않았기 때문에 매매 관련 세금을 부담하지 않는다.

4. 기업 A는 대출금을 활용하여 사업을 확장하거나 추가적인 투자를 진행한다.

② 해외에서 금을 담보로 대출 후 국내 투자

1. 기업 A는 해외 금융기관 C(예: 홍콩, 스위스 등 금 거래가 활발한 국가)에 금을 담보로 제공하고 대출을 신청한다.

2. 해외 금융기관 C는 금을 담보로 대출을 실행하고, 이를 해외 계좌로 송금한다.

3. 기업 A는 해외에서 조달한 자금을 국내로 들여올 때 외국인 투자자금(FDI) 형태로 유입하여 세제 혜택(예: 법인세 감면, 소득세 감면 등)을 받는다.

4. 국내에서 대출금을 활용하여 투자 또는 운영자금으로 활용한다.

3. 기대 효과 및 리스크

① 기대 효과

• 세금 절감: 금을 매각하지 않고 담보로 활용하여 양도소득세, 부가가치세 등 절감

• 유동성 확보: 보유 자산을 유지하면서 자금 조달 가능

• 세제 혜택 극대화: 해외 조달 자금의 국내 유입을 통해 법인세 및 소득세 감면 혜택 가능

② 리스크 및 고려사항

• 금 가격 변동 위험: 금의 시장 가격이 하락할 경우 추가 담보 요구 가능

• 해외 자금 도입 규제: 정부의 외환거래 규제 및 해외 자금 유입 규정 준수 필요

• 이자 비용 부담: 대출이므로 이자 비용이 발생하며, 이자율이 높을 경우 부담 증가

4. 결론 및 금융비용의 대책

이 방식은 금을 활용하여 합법적으로 세금을 줄이면서 자금을 조달하는 전략이다. 다만, 금 가격 변동성과 해외 금융 규제 등의 변수를 고려하여 신중한 실행이 필요하다. 기업은 이러한 전략을 적절히 활용하여 유동성을 확보하고 세제 혜택을 극대화할 수 있다.

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Platform에 대한 거래방법은 업데이트 예정이며, URANUS회원에게 제공될 것이다.